Еще в апреле появились первые публикации «панамских бумаг», подробности о которых продолжают раскрываться по сей день. В них речь идет об юридической компании Mossak Фонсека, через которую множество частных лиц открывало компании на Сейшеллах и БВО. В большинстве случаев компании не вели незаконную деятельность, что подтверждает легальность создания банковских счетов для ведения бизнеса за границей. По мнению журналистов, компания Mossak Фонсека помогала американским гражданам не только в создании оффшорных компаний, но и в уклонении от налогов. Налоговое законодательство США гласит, что американские граждане имеют право создавать компанию за границей и получать с нее доход, однако об этом должны знать налоговые органы США. Помимо этого необходимо сообщать о полученных доходах в виде дивидендов или процентов и уплачивать по ним налог, несмотря на то, что они получены из другого государства.
Компания Mossak Фонсека помогала своим богатым клиентам создавать компании в благоприятных юрисдикциях на основе номинальных владельцев. Предлагаем вниманию, используемую компанией схему:
1. Для того чтобы защитить активы клиентов, компания Mossak Фонсека открывала для них Частный фонд в Панаме. В этом случае, фонд не получает статус налогоплательщика и в тоже время с него не требуют каких-либо финансовых пожертвований. Частный фонд может управляться учрежденным уставом и действовать согласно тем правилам, которые сам себе пропишет.
2. По закону Панамы Частным фондом управляет Совет директоров, члены которого назначаются основателем фонда. Обычно в Совет директоров входят сотрудники основателя, то есть в данном случае сотрудники Mossak Фонсека, а так же члены семьи клиента, которые являются владельцами холдинговых оффшорных компаний. Основатель не участвует в управлении Частным фондом, поэтому в документах нигде не указано имя истинного владельца, что указывает на сохранение конфиденциальности.
3. Члены совета директоров осуществляют переводы денежных средств на оффшорные банковские счета в Швейцарию, Панаму, БВО или Андорру. Средства могут быть переведены на абсолютно разные цели. Главным преимуществом является то, что информация о владельце, получателе и месте, откуда осуществлялся перевод остается скрытым. Помимо этого невозможно выяснить был ли уплачен налог с дохода. Таким образом, благодаря Частному фонду клиент Mossak Фонсека может делать капиталовложения, которые будут обозначены как подарки, а это исключает уплату налогов по ним.
Хотя такие действия и были направлены на то, чтобы не уплачивать налоги, нарушений закона со стороны компании Mossak Фонсека не было, что можно подтвердить тем, что на компанию не открыли уголовное дело.
