Проведя внутреннее расследование, банк Нордеа S. A. заявил, что его Люксембургское подразделение не создавало своим клиентам условий для ухода от уплаты налогов путем учреждения коммерческих организаций, зарегистрированных в офшоре.

Президент и генеральный директор Нордеа Каспер фон Коскул инициировал проведение разбирательства в связи с историей Panama Papers. В результате он пришел к выводу, что банк Нордеа S. A. в Люксембурге (NBSA) «соблюдал внутренние правила и внешние нормативные документы, касающиеся взаимодействия с офшорными структурами».

Расследование, проведенное совместно с юридической компанией Mannheimer Swartling (Швеция), касалось офшорных организаций, находящихся под управлением юридической фирмы Mossack Fonseca и/или зарегистрированных в Панаме, и имевших по состоянию на 15 апреля 2016 года клиентские отношения с NBSA. Было обнаружено, что на сегодняшний день этим условиям удовлетворяют 129 из 562 клиентов, обладающих офшорными подразделениями. Суммарные активы этих 129 юридических лиц, находящиеся в оперативном управлении, составляют 216 млн. евро (238 млн. долларов). Реальными владельцами 5 из 129 организаций являются жители Северного региона (Финляндии, Дании, Исландии, Швеции и Норвегии).

В общей сложности налоговый этап расследования, охватившего период с 2010 по 2016 год, коснулся 137 счетов, хотя к 15 апреля 2016 года некоторые из них уже были закрыты.

Разбирательство сделало вывод, что хотя NBSA и предоставлял упомянутым клиентам услуги административного характера, доказательств того, что служащие банка создавали офшорные организации или «активно помогали клиентам уклоняться от уплаты налогов, нет».

Несмотря на это, Нордеа отметил: 68 клиентских файлов «требуют дополнительного анализа». Это необходимо для подтверждения того, что реальные владельцы офшорных структур соблюдали касающиеся уплаты налогов правила банка, соответствующие созданному NBSA в 2009 году Этическому кодексу. Однако большинство подобных случаев произошли еще до 2013 года.

Дополнительно банк изучил 21 частного клиента (5 в NBSA и 16 в Nordic Private Banking), проживающего в Северном регионе и обнаружил, что 5 случаев требуют дальнейшего разбирательства.

Нордеа объясняет это ошибками в своей процедуре комплексной проверки клиентов. Расследование Mannheimer Swartling также пришло к выводу, что «существующие недоработки связаны с руководящими и контролирующими структурами NBSA».

Комментируя результаты проверки, фон Коскул сказал: «Группы нормативно-правового соответствия и операционного риска провели полноценное расследование. В нем участвовали около 60 человек, которые ради выяснения всех фактов изучили более 10 тыс. документов, потратив на это более 30 тыс. часов».

«В ходе разбирательства выяснилось, что Нордеа в Люксембурге ввела новые, более строгие правила и стандарты, касающиеся налоговой дисциплины, еще в 2009 году, задолго до того, как они стали коммерческой практикой и требованием закона. Это сопровождалось учебными программами и наймом профессионалов в области налогообложения».

«Однако я разочарован тем, что по данным расследования реализация была неудовлетворительной. Такое положение неприемлемо. Недоработки в большинстве своем относятся к сферам управления и контроля. Но даже несмотря на это, меня утешает тот факт, что не нашлось никаких подтверждений активного пособничества служащих Нордеа уклонению от налогов».

«Я хочу быть абсолютно честен. Мы не позволим использовать Нордеа в качестве базы для уклонения от уплаты налогов или агрессивной оптимизации налогообложения. Нордеа — самый крупный банк Северного региона, и потому он просто обязан быть социально-ответственной организацией. Налоги обязательны для всех, и соблюдение налоговой дисциплины как корпорациями, так и частными лицами жизненно необходимо для общества в целом. Мы поняли, что недостаточно просто следовать букве закона. Чтобы заслужить доверие своих клиентов, мы должны соответствовать ожиданиям своих акционеров и общественным нормам».